00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司賣(mài)車(chē)，二手車(chē)銷(xiāo)售公司替我們開(kāi)具的發(fā)票，我分錄如圖片，我在申報(bào)增值稅時(shí)，賣(mài)車(chē)產(chǎn)生的這230元銷(xiāo)項(xiàng)稅金填在哪一欄都不合適，只填稅金也不行，要不然2000÷1.13＝1769.91是收入，填在開(kāi)具其它發(fā)票，稅金也填在這里？對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，圖1的圖片有點(diǎn)模糊，這個(gè)二手車(chē)發(fā)票的銷(xiāo)售方不是我們公司吧，不用在我們這里申報(bào)，我們按收到的錢(qián)當(dāng)收入來(lái)申報(bào)
2023 10/17 16:13
84785016 
2023 10/17 16:16
老師，二手車(chē)發(fā)票中，賣(mài)方單位是我們公司，我們收到2000元，記入其它業(yè)務(wù)收入？銷(xiāo)項(xiàng)稅金是230.09元？
廖君老師 
2023 10/17 16:19
您好，記營(yíng)業(yè)外收入或資產(chǎn)處置損益好，2000/1.13*13%等于230.09
這也是13%，填在表3第一行可以的呀
處置資產(chǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入還是資產(chǎn)處置損益
企業(yè)處置固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)到底是用資產(chǎn)處置損益科目還是使用營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出科目,則依據(jù)下列原則區(qū)分:即是看該資產(chǎn)處置后是否有使用價(jià)值(題中有凈收益）.
如果資產(chǎn)處置后還有使用價(jià)值,則計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目,反之,則計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目.例如,固定資產(chǎn)的毀損報(bào)廢后,不再有使用價(jià)值,則營(yíng)業(yè)外支出科目.若用固定資產(chǎn)抵債、投資、捐贈(zèng)等,這些經(jīng)營(yíng)行為是為了換取對(duì)價(jià),具有一定的商業(yè)價(jià)值,則應(yīng)入資產(chǎn)處置損益科目.
84785016
2023 10/17 16:26
老師，那固定資產(chǎn)清理收入2000÷1.13＝1769.91元，也填在第一行？但是會(huì)計(jì)分錄是記在固定資產(chǎn)清理—1769.91元，而不是其它業(yè)務(wù)收入？
廖君老師
2023 10/17 16:28
您好，這又沒(méi)有關(guān)系的，我們自己知道這些數(shù)據(jù)在哪里核對(duì)就可以，人家問(wèn)我們能答出來(lái)，在表格里管理，或者寫(xiě)在摘要里（本筆增值稅是處置固定資產(chǎn)，跟收入總額有差異看固定資產(chǎn)清理科目）
閱讀 164
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
111
意見(jiàn)反饋
