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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下我公司代開專票時(shí)抵扣往年的增值稅怎樣做憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，公司代開專票時(shí)，抵扣往年的增值稅，能對(duì)這個(gè)情況做個(gè)具體說(shuō)明，為什么要這樣操作嗎
2023 10/18 11:04
84784980 
2023 10/18 11:07
因?yàn)橛兄按_發(fā)票稅額未抵扣啊，所以只能代開發(fā)票時(shí)抵扣，不能退稅
84784980
2023 10/18 11:07
代開專票到稅務(wù)大廳都是要直接扣掉稅款的
84784980
2023 10/18 11:08
要把往年的留底稅額抵扣掉
鄒老師 
2023 10/18 11:10
你好，代開專用發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
往年繳納增值稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款?
84784980
2023 10/18 11:13
抵扣往年增值稅時(shí)的科目
84784980
2023 10/18 11:14
只抵扣不扣款
鄒老師
2023 10/18 11:15
你好，是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，有什么疑問(wèn)嗎
84784980
2023 10/18 11:17
是有疑問(wèn)
鄒老師
2023 10/18 11:22
你好，代開專用發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
往年繳納增值稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款?
繳納的時(shí)候計(jì)入借方，取得收入的時(shí)候計(jì)入貸方，這樣就抵扣了
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