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我們九月開了免稅的研發(fā)服務(wù)增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在申報增值稅了，怎么填寫這個免稅的金額，需要在附表填寫嗎
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根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）規(guī)定，開具增值稅專用發(fā)票時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。
免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表》（小規(guī)模納稅人適用）第12欄“其他免稅銷售額”欄次中。同時在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第11行“開具普通發(fā)票銷售額”欄次中對應(yīng)行次進行免稅銷售額的填寫。
因此，您在填寫《增值稅及附加稅費申報表》時，應(yīng)當(dāng)將免稅的研發(fā)服務(wù)銷售額填入“其他免稅銷售額”欄次中，同時將免稅銷售額對應(yīng)的稅額填入“減免稅額”欄次中。
2023 10/18 15:16
84784987 
2023 10/18 15:18
我們是增值稅一般納稅人 不要發(fā)這些官方的詞語可以嗎 你會的話 直接說下 我開票金額21萬
樸老師 
2023 10/18 15:22
同學(xué)你好
專票沒有免稅呀
免稅開普票就可以了
專票不免稅
84784987
2023 10/18 15:26
技術(shù)服務(wù)免稅
樸老師
2023 10/18 15:29
?那你只能開普票呀
不能開專票
誰和你說專票免稅了？都免稅了開專票有什么意義呢
84784987
2023 10/18 15:30
是普通發(fā)票，怎么填寫附表
樸老師
2023 10/18 15:33
同學(xué)你好
填寫在免稅欄就可以了
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