免費(fèi)問答

某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年10月份發(fā)生生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下∶ 1.向本市某公司銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，出廠時(shí)不含增值稅的單價(jià)0.2萬元，開具增值稅專用發(fā)票; 2.無償提供給本企業(yè)招待所A型號(hào)洗衣機(jī)10臺(tái)，洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本1200元; 3.購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額15.6萬元;另外支付購貨的不含增值稅的運(yùn)輸費(fèi)用8萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 4.進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，關(guān)稅完稅價(jià)格60萬元，關(guān)稅稅率為10%。 要求∶計(jì)算 ( 1）銷售A型號(hào)洗衣機(jī)的銷項(xiàng)稅額; ( 2)視同銷售業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額﹔ ( 3)外購貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; ( 4)進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅額﹔ (5)該企業(yè)2021年10月份應(yīng)繳納的增值稅額。