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新字公司2019年發(fā)生的部分經(jīng)濟業(yè)務如下: 1.6月1日,采購員李林出差,以現(xiàn)金預支差旅費2000元。 2.6月3日,購入原材料一批,發(fā)票價格為:甲材料1600千克,單價10元,價款16000元增值稅為2080元。乙材料800千克,單價16元,共計款項12800元,增值稅為1664元。材料尚未運到,款項已以銀行存款支付。 3.上述材料運到,經(jīng)驗收合格入庫。 4.購入材料一批,發(fā)票價格為甲材料1000千克,單價12元,共計12000元,增值稅為1560元。(不含稅)運費2000元,增值稅為180元。材料運到但尚未入庫,款項尚欠。 5.上述原材料經(jīng)驗收合格入庫,按實際成本轉(zhuǎn)賬。 6.6月6日,以銀行存款80000元,預付給嘉陵公司作為購買乙材料的貨款。 7.6月8日,上述乙材料運到,貨款60000元,增值稅為7800元,(不含稅)運費800元,增值稅72元。材料入庫。收到嘉陵公司退回的多余款項存入銀行。 8.6月10日,采購員李林出差回來,報銷差旅費1800元,并交回余款。 9.以銀行存款支付第4筆業(yè)務的所有款項。 10.6月16日,購進需要安裝的設備一臺,發(fā)票價款為30000元,增值稅為