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2023年小規(guī)模納稅人，季度未超30萬，有開了3個點的專票和未開票收入。我在做賬的時候未開票收入部分按照1個點計提增值稅還是3個點計提?。课野凑?個點計提的話賬上和申報表中的減免部分對不上，因為申報表上未開票部分是按照3個點來算然后減免的，我計提卻是1個點。
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你好 未開票收入是按照3個點去計提 然后在免稅欄那里按照總收入的2%去減免
2023 10/19 12:13
84785029 
2023 10/19 12:20
不是，老師你沒仔細(xì)看，我3個點的專票是要全額交的，現(xiàn)在能減免的部分就是未開票收入部分，我把未開票收入填入小微企業(yè)免稅那欄，這部分就自動帶出減免額（是3個點）。但是就是這部分我做賬是按照1個點來計提的，和申報表上算的3個點減免額對不上。就比如我做賬未收入部分按一個點計提是100，這部分最后不用交轉(zhuǎn)入營業(yè)外，申報表上這部分對應(yīng)的是300。所以做賬要按照3個點計提和申報表對上嘛
大明明老師 
2023 10/19 12:27
你好 建議你計提的稅金和申報表一致。不然到下個月你帳上的余額還是和報表對不上。 如果你已經(jīng)結(jié)賬了的話。那下個月少提這部分差額也可以
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