免費(fèi)問答

三、電話約訪 1、盡調(diào)人員致電目標(biāo)公司，聯(lián)系受訪者，并確定、告知以下事項(xiàng)：簡單自我介紹；拜訪時(shí)間及地點(diǎn)；須確認(rèn)目標(biāo)公司類型，如生產(chǎn)型、貿(mào)易型等強(qiáng)調(diào)實(shí)際控制人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均需在場；所需材料（原件）例如：近2年購銷合同、訂單；提供近3年財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表），以及財(cái)務(wù)報(bào)表中最近1年年報(bào)所在會(huì)計(jì)年度的所有賬簿（包括臺賬）/財(cái)務(wù)軟件信息（所有類型企業(yè)）、會(huì)計(jì)憑證、原始憑證、銀行單據(jù)等。近一年財(cái)務(wù)報(bào)表月報(bào)（季報(bào)）重要數(shù)據(jù)（銷售收入、銷售成本、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、應(yīng)付費(fèi)用）最近1年年報(bào)報(bào)表日至實(shí)地調(diào)查日期間所有賬簿（包括臺賬）/財(cái)務(wù)軟件信息、會(huì)計(jì)憑證、原始憑證、銀行單據(jù)等。租賃合同公司章程其他所需材料5）貿(mào)易、運(yùn)輸、工程類企業(yè)，開票、報(bào)稅系統(tǒng)所在地與拜訪地址需一致；6）生產(chǎn)型企業(yè)，以車間、廠房所在地為拜訪地址，所有紙質(zhì)材料（如購銷合同、會(huì)計(jì)憑證、租賃合同等）均需拿到拜訪地址；若開票、報(bào)稅系統(tǒng)不在拜訪地址，則需進(jìn)一步前往相關(guān)地址調(diào)查。7）電話結(jié)束后，將所需資料信息、拜訪地址、拜訪時(shí)間通過短信、傳真或E-MAIL 形式和目標(biāo)公司確認(rèn)。2、電話約訪主要事項(xiàng)填寫并反饋約訪時(shí)間、運(yùn)作信息（如姓名、電話等）、面訪說明；如因某些原因（“實(shí)際控制人沒時(shí)間”或“資料未準(zhǔn)備好”等），導(dǎo)致無法第一時(shí)間安排，盡調(diào)人員需填寫調(diào)查跟蹤清單，并在面訪說明處記錄原因以及下次電訪、盡調(diào)時(shí)間。a）盡調(diào)部門每天收到盡調(diào)單后需在當(dāng)天聯(lián)系，并在面訪說明做好相應(yīng)記錄。所有訂單，需要和實(shí)際控制人、及公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就所需要準(zhǔn)備的材料進(jìn)行雙重確認(rèn)。b）若撥打的電話，目標(biāo)公司無人接聽，每隔半小時(shí)（或以上），應(yīng)再撥打，聯(lián)系的次數(shù)需為3 次及以上。例如面訪說明記錄為“3-2 16：30 MB XX 電話無人接聽。17：00MBXX 電話無人接聽 17：30MB XX 電話無人接聽，發(fā)了短信請XX 及時(shí)與我聯(lián)系”。若當(dāng)天聯(lián)系了3 次及以上，目標(biāo)公司依然無人接聽，第2 天早上應(yīng)再次和目標(biāo)公司聯(lián)系，并做好相應(yīng)記錄。c）若客戶表示其沒時(shí)間接待，需確認(rèn)下次聯(lián)系時(shí)間，并記錄相應(yīng)情況。d）當(dāng)會(huì)計(jì)憑證、系統(tǒng)與目標(biāo)公司工廠位于2 個(gè)地方時(shí)，應(yīng)按順序走訪，工廠與會(huì)計(jì)憑證是必須拍攝的。3、對收集的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析 3、現(xiàn)場盡職調(diào)查現(xiàn)場訪談階段 一、現(xiàn)場面談要求 見面時(shí)，單獨(dú)詢問企業(yè)實(shí)際控制人，再單獨(dú)詢問企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。如企業(yè)實(shí)際控制人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在同一現(xiàn)場，盡調(diào)人員可要求分成兩組，盡調(diào)人員A與企業(yè)實(shí)際控制人單獨(dú)交談，盡調(diào)人員B在另一場所與企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交談。詢問內(nèi)容相同。 二、現(xiàn)場調(diào)查前期階段步驟 1、記錄到達(dá)時(shí)間，出示授權(quán)書、工作證，交換名片，并告知目標(biāo)公司，相關(guān)材料需拍攝照片，拜訪過程需錄音。2、仔細(xì)查看名片，了解實(shí)際控制人（受訪者）是否為目標(biāo)公司法定代表人；如受訪者非法定代表人，需詢問其與法定代表人的關(guān)系。3、對受訪者的開場白：“此次訪談僅為XX機(jī)構(gòu)向貴公司提供貸款支持而進(jìn)行的盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容絕對保密，未經(jīng)貴公司許可，不會(huì)對任何第三方如工商、稅務(wù)等政府部門、貴司業(yè)務(wù)伙伴和其他機(jī)構(gòu)泄露任何訪談信息。請貴司一定完全真實(shí)反映貴司的情況。越真實(shí)的情況越有助于貴司獲得更高的信貸支持，而虛假信息會(huì)使貴司無法獲得任何信貸支持?！保ê炗喕蛱峁┮褱?zhǔn)備好的保密保證書）4、現(xiàn)場資料的拍攝必須嚴(yán)格按照“現(xiàn)場盡職調(diào)查文件清單”的資料原件進(jìn)行拍攝。5、拍攝企業(yè)銘牌，并了解有無其他企業(yè)同一地址經(jīng)營；如有，需拍攝企業(yè)銘牌，并了解是否為關(guān)系企業(yè)。6、若目標(biāo)公司對資料保密性方面有所顧及，調(diào)研人員需以客戶意愿為主，拍攝資料時(shí)征詢客戶意見，如對方拒絕，則不拍攝/刪除已拍資料，但需要向目標(biāo)公司說明，可能影響項(xiàng)目正常進(jìn)行。 三、現(xiàn)場調(diào)查正式階段步驟 1、人員訪談階段（實(shí)際控制人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需分開單獨(dú)訪談）1）公司基本情況了解目標(biāo)公司的成立、發(fā)展和主要管理人員。了解目標(biāo)公司股東、股權(quán)情況及是否有關(guān)聯(lián)公司。了解目標(biāo)公司申請此次貸款原因。2）向被訪者初步詢問財(cái)務(wù)情況詢問報(bào)表真實(shí)性情況：詢問該財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性（按百分比詢問，如“該財(cái)務(wù)報(bào)表您認(rèn)為數(shù)據(jù)真實(shí)度是多少，90%、80%、60%或40%？”）。 當(dāng)被訪者回答報(bào)表真實(shí)性高于90%時(shí)，直接進(jìn)入“3”。 當(dāng)被訪者回答報(bào)表真實(shí)性低于90%時(shí)，或企業(yè)不能提供財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，立刻詢問被訪者原因，填寫到“財(cái)務(wù)盡職調(diào)查表”，并進(jìn)入下列程序：3）實(shí)際控制人的訪談通過詢問實(shí)際控制人的形式，在“財(cái)務(wù)盡職調(diào)查表”上“簡單回答”填寫最近1年（上年）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 4、現(xiàn)場盡職調(diào)查核實(shí)階段 一、電話核實(shí)階段 1、向購買商客戶電話詢問核實(shí)a)?盡調(diào)人員A征求企業(yè)實(shí)際控制人同意，獲得主要購買商（前5家）客戶負(fù)責(zé)人的電話，并記錄。b)?記錄電話后，當(dāng)著企業(yè)實(shí)際控制人的面和客戶通電話（不能存在時(shí)間間隔）。向企業(yè)實(shí)際控制人說明：“根據(jù)盡調(diào)流程，我們需要和貴司的客戶打個(gè)電話核實(shí)一下您和他們的合作關(guān)系?！鲍@得同意后，

請問一下財(cái)務(wù)方面審核標(biāo)準(zhǔn)是什么？比如哪些比例范圍內(nèi)可行？倉庫、采購、銷售盡調(diào)時(shí)分別要注意什么？

你好那調(diào)財(cái)務(wù)是一個(gè)比較系統(tǒng)的工作，無法一一列式采購主要涉及到采購是否合理，包括價(jià)格，付款周期，貨品倉庫主要涉及到是否賬實(shí)相符可以通過盤點(diǎn)方式銷售就要涉及到收入的確認(rèn)是否合理，有無虛增的情況

請問有沒有財(cái)務(wù)盡調(diào)、采購、銷售的盡調(diào)表樣式??？第一次去弄這個(gè)，一頭霧水感覺無從下手。

不好意思，沒有相關(guān)模板。