問(wèn)題已解決

老師，公司是生產(chǎn)型企業(yè)有內(nèi)銷和外銷。生產(chǎn)的產(chǎn)品外銷進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣，但是有一部分公司是直接國(guó)內(nèi)買(mǎi)進(jìn)原材料再出售到國(guó)外？會(huì)計(jì)把這部分原材料做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？是為什么呢？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/21 09:47
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
因?yàn)槌隹诘絿?guó)外的是免稅的。對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。
2023 10/21 09:53
84785000
2023 10/21 10:07
老師，公司用國(guó)內(nèi)原材料生產(chǎn)成成品外銷，進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出么？我們公司有內(nèi)銷外銷，原材料分不清的
小寶老師
2023 10/21 10:20
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令)文件第二十六條的規(guī)定:"一般納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或者非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的,按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)." 由于貴公司來(lái)料加工免征加工費(fèi)增值稅,因此其相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣,其中無(wú)法劃分不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的部分,應(yīng)按上述規(guī)定的公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~