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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，公司銷售貨物時(shí)沒有收到貨款也沒有開發(fā)票。等收到貨款之后再開發(fā)票給客戶。銷售貨物時(shí)和收到貨款開發(fā)票時(shí)應(yīng)該分別怎么做分錄呢？
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發(fā)貨時(shí)
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
后期開票時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2023 10/21 11:40
84784977 
2023 10/21 11:42
那貨物已經(jīng)發(fā)給客戶了，怎么體現(xiàn)在應(yīng)收賬款科目上面呢？
家權(quán)老師 
2023 10/21 11:44
開票才體現(xiàn)應(yīng)收賬款的哈。這個(gè)不能體現(xiàn)應(yīng)收賬款，體現(xiàn)就要交增值稅
84784977
2023 10/21 11:54
收入也是開票的時(shí)候才體現(xiàn)是嗎
家權(quán)老師
2023 10/21 11:56
是的，就是那個(gè)意思的哈
84784977
2023 10/21 11:59
老師，如果是我們已經(jīng)收到了客戶的貨物，但是發(fā)票要好幾個(gè)月才能開具，怎么作分錄呢？
家權(quán)老師
2023 10/21 12:01
你們不是銷售嗎？怎么變成收貨了？
84784977
2023 10/21 12:06
打錯(cuò)字，是收到客戶的款項(xiàng)
家權(quán)老師
2023 10/21 12:10
這個(gè)要按未開票收入做賬了
未開票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
后期補(bǔ)開發(fā)票：?
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開票
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-開票
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