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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年3季度盈利10萬(wàn)，交企業(yè)所得稅的時(shí)候彌補(bǔ)了去年虧損，沒(méi)交稅。需要做分錄調(diào)整么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，不需要做分錄的
2023 10/21 15:32
84784974 
2023 10/21 15:39
去年虧損，年末做了分錄借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸本年利潤(rùn) 這個(gè)季度盈利了 利潤(rùn)總額8萬(wàn)多，彌補(bǔ)了以前年度虧損 如果不做分錄，財(cái)報(bào)里未分配利潤(rùn)是-90000 賬面未分配利潤(rùn)還是去年-18萬(wàn) 不用調(diào)整么
冉老師 
2023 10/21 15:40
不用調(diào)整，年底的時(shí)候，一次性調(diào)整本年利潤(rùn)到未分配利潤(rùn)
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是年底做的
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