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實(shí)務(wù)
問題已解決
交了幾年的房產(chǎn)稅發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)原值沒搞對(duì)，沒加上契稅 把增值稅算進(jìn)去了 這涉及到報(bào)表固定資產(chǎn)計(jì)提的肯定也不對(duì)了 現(xiàn)在我把房產(chǎn)稅原值改了 那怎樣調(diào)賬呢 不想把前幾年的帳表調(diào)了 可以直接調(diào)在當(dāng)期嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，增值稅比契稅大，那就是我們房產(chǎn)原值要變小了，以前的房產(chǎn)稅是交多了，折舊也折少了，這個(gè)蠻好，相當(dāng)我們沒有少交稅，那就不改以前年度的報(bào)表的，現(xiàn)在用調(diào)賬后的賬面價(jià)值在剩余年限折舊，房產(chǎn)稅的稅源要更正一下，
調(diào)賬把以前那個(gè)錯(cuò)的分錄紅沖，再按正常金額入賬就可以了
84784976 
2023 10/22 12:22
但是企業(yè)所得稅上的固定資產(chǎn)原值和房產(chǎn)稅原值金額不一致 這咋整 要改企業(yè)所得稅上固定資產(chǎn)那個(gè)表？
廖君老師 
2023 10/22 12:23
您好，咱沒改之前是一樣，現(xiàn)在調(diào)整后，把房產(chǎn)稅的信息采集表也改一下嘛
84784976
2023 10/22 12:39
現(xiàn)在有個(gè)問題是 假如我過去原值是對(duì)的 但是我申報(bào)的原值和固定資產(chǎn)計(jì)提金額不一樣 企業(yè)所得稅就是沒有包含增值稅和契稅咋辦 而房產(chǎn)稅采集是包括了的 幾年的帳了咋辦
廖君老師
2023 10/22 12:42
您好，您說的是過去申報(bào)房產(chǎn)稅原值不是從賬上抄的，就是這么多年，房產(chǎn)稅和賬面都是不一樣的嗎，那您得去更正申報(bào)，要稅務(wù)比對(duì)不一樣
84784976
2023 10/22 16:14
是的 不一致，我做賬是沒有包含增值稅，也沒包含契稅，房屋申報(bào)原值是包含了增值稅 不包含契稅
廖君老師
2023 10/22 16:18
您好，站在稅務(wù)的角度，房產(chǎn)稅是多交了（因?yàn)樵鲋刀惔笥谄醵悾?，賬上折舊少了（因?yàn)樵瞪倭耍?，沒有什么風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了調(diào)整過來，4季度申報(bào)房產(chǎn)稅時(shí)稅源采集改為跟賬上一樣，這樣操作您覺得可以么
84784976
2023 10/22 17:30
我賬也要調(diào)整 因?yàn)闆]把契稅加進(jìn)去 但是一調(diào)整只調(diào)到這個(gè)季度行嗎 因?yàn)槲椰F(xiàn)在本來計(jì)提的跟房產(chǎn)原值都不一致 報(bào)表也要跟著調(diào) 好麻煩
廖君老師
2023 10/22 17:34
您好，您去更正申報(bào)可以的呀，又沒有少交稅，也不用有滯納金，就是您要更正這些年的申報(bào)表，得費(fèi)很大時(shí)間和精力
84784976
2023 10/22 18:19
多交了還要退稅吧 還要去調(diào)每年的賬不，才能保持一致啊 要不然每年掃出來都有差異？
廖君老師
2023 10/22 18:26
您好，是的哦，多交了要退的，不只是更正房產(chǎn)稅，還有每年的所得稅匯算清繳申報(bào)表呀，因?yàn)檎叟f變了，我們的賬也不用反結(jié)賬到前幾年，計(jì)算好少折舊多少，用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，
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