問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人企業(yè)，當(dāng)月自開(kāi)票3萬(wàn)，代開(kāi)票2萬(wàn)，一個(gè)季度自開(kāi)普票，不超過(guò)9萬(wàn)，代開(kāi)票5萬(wàn)，季度如何申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/02 15:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅把發(fā)票收入填寫在稅局發(fā)票收入欄次，普通發(fā)票收入填寫在未達(dá)起征點(diǎn)或小微企業(yè)免稅銷售額欄次 企業(yè)所得稅根據(jù)利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫申報(bào)
2018 02/02 15:12
84785027
2018 02/02 15:24
這種情況自開(kāi)普票還是免增值稅的是吧，還有一個(gè)問(wèn)題是小規(guī)模自開(kāi)普當(dāng)月不超過(guò)3萬(wàn)、季度不超過(guò)9萬(wàn)，兩個(gè)條件同時(shí)滿足，才能享受小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策嗎
鄒老師
2018 02/02 15:24
你好，是的 如果按月是3萬(wàn)，按季度是9萬(wàn)
84785027
2018 02/02 15:41
，不管發(fā)票多少，自開(kāi)票都會(huì)免征增值稅的是吧，還有，現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)都是季報(bào)，只要控制自開(kāi)票季度不超過(guò)9萬(wàn)，不考慮單月是否超過(guò)3萬(wàn)，都可以享受免征增值稅嗎
鄒老師
2018 02/02 15:43
你好，不是的，是代開(kāi)加上自開(kāi)，如果總額低于9萬(wàn)，自開(kāi)才是免征增值稅，如果超過(guò)9萬(wàn)，是不免征的 享受只是針對(duì)普通發(fā)票，代開(kāi)不管多少都不免征的
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