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實(shí)務(wù)
問題已解決
2019年5月1日，甲公司用銀行存款購入一臺(tái)需安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元，增值稅額為26 000元。安裝設(shè)備過程中領(lǐng)用本公司原材料10 000元。支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費(fèi)40 000元，稅率9%，增值稅額3 600元。5月26日，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，投入使用。設(shè)備使用年限為5年，預(yù)計(jì)殘值率5%，用直線法計(jì)提折舊。 要求：（1）假設(shè)甲公司為一般納稅人，編制取得設(shè)備相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算2019年度折舊額。（2）假設(shè)甲公司為小規(guī)模納稅人，編制取得設(shè)備相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算2019度年折舊額。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的
2023 10/26 20:19
84784996 
2023 10/26 20:22
一般納稅人和小規(guī)模納稅人怎么計(jì)算折舊額
84784996
2023 10/26 20:23
這道題怎么做
冉老師 
2023 10/26 20:24
稍等一下有點(diǎn)復(fù)雜
冉老師
2023 10/26 20:28
1，借在建工程200000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅26000
貸銀行存款226000
借在建工程50000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅3600
貸原材料10000
銀行存款43600
借固定資產(chǎn)250000
貸在建工程250000
2019年折舊250000×（1-5%）÷5÷2
冉老師
2023 10/26 20:30
2，借在建工程226000
貸銀行存款226000
借在建工程53600
貸原材料10000
銀行存款43600
借固定資產(chǎn)226000+53600＝279600
貸在建工程279600
2019年折舊279600×（1-5%）÷5÷2
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