免費(fèi)問答

您好，以下您參考下，還是逐筆根據(jù)公司的業(yè)務(wù)做分錄 1、平臺(tái)做如下分錄借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款——快車業(yè)務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2、廣告收入的賬務(wù)處理網(wǎng)約車作為中國(guó)共享出行領(lǐng)域平臺(tái)，其龐大的用戶數(shù)量帶來的是數(shù)以億計(jì)的流量，而流量可以帶來廣告收入。借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－廣告收入應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3、道路貨物運(yùn)輸收入的賬務(wù)處理借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－貨運(yùn)收入應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4、租車服務(wù)收入的賬務(wù)處理4.1 預(yù)收客戶押金借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款 - XX 租車客戶4.2 租期到期，客戶支付租車手續(xù)費(fèi)借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 租車收入應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4.3 退還客戶押金借：其他應(yīng)付款-XX 租車客戶貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 5、公司購(gòu)買車輛的賬務(wù)處理5.1 購(gòu)買車輛時(shí)借：固定資產(chǎn)-XX 車應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款5.2 繳納車輛購(gòu)置稅借：固定資產(chǎn)—XX 車貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交車輛購(gòu)置稅借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交車輛購(gòu)置稅貸：銀行存款5.3 繳納印花稅借：稅金及附加－印花稅貸：銀行存款5.4 購(gòu)買保險(xiǎn)借：管理費(fèi)用-XX 車輛保險(xiǎn)費(fèi)銷售費(fèi)用-XX 車輛保險(xiǎn)費(fèi)貸：銀行存款5.5 繳納車船稅借：稅金及附加－車船稅貸：銀行存款5.6 上牌費(fèi)用借：固定資產(chǎn)-XX 車貸：銀行存款 6、公司車輛在后續(xù)使用過程中的賬務(wù)處理6.1 汽車使用中發(fā)生加油費(fèi)、車輛保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、維修費(fèi)等.借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－加油費(fèi)/車輛保養(yǎng)/過路費(fèi)/車輛維修費(fèi)等貸：銀行存款等6.2 每月計(jì)提車輛折舊借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-XX 車貸：累計(jì)折舊一 XX 車6.3 每年車船稅與保險(xiǎn)費(fèi)車船稅一般是保險(xiǎn)公司代收）借：稅金及附加一車船稅主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一車輛保險(xiǎn)貸：銀行存款等6.4 車輛發(fā)生減值借：資產(chǎn)減值損失貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7、車輛處置時(shí)的賬務(wù)處理7.1 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)-XX 車7.2 賣出汽車時(shí) （正常出售）借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）資產(chǎn)處置損益（有損失時(shí)，記借方）提示：報(bào)廢或毀損則計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理 8、其他賬務(wù)處理支付給網(wǎng)約車司機(jī)的傭金作為網(wǎng)約車平臺(tái)的主要用人工成本支出。8.1 網(wǎng)約車夜班補(bǔ)貼、節(jié)假日加班補(bǔ)助借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬－－夜班餐費(fèi)8.2 工資的計(jì)提與發(fā)放計(jì)提工資借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－司機(jī)工資貸：應(yīng)付職工薪酬－工資計(jì)提社保借：管理費(fèi)用－社保（公司承擔(dān)）銷售費(fèi)用－社保（公司承擔(dān)）貸：應(yīng)付職工薪酬－社保繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬－社保其他應(yīng)收款－個(gè)人承擔(dān)貸：銀行存款發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬－工資貸：其他應(yīng)收款－個(gè)人承擔(dān)社保應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款8.3 網(wǎng)約車平臺(tái)服務(wù)費(fèi)借：銷售費(fèi)用－網(wǎng)站服務(wù)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款銀行存款