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老師您好，我們是總公司，下面有十來個污水處理廠，也有8個供熱站，現(xiàn)在是供熱站收取190萬元暖氣費進入總公司的賬務(wù)，完了要把這190萬分發(fā)給8個供應(yīng)站做運營費用，我這190萬費用該怎么做賬呢
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1.總公司收到190萬元暖氣費進入總公司的賬務(wù)，可以計入“銀行存款”或“現(xiàn)金”科目。
借：銀行存款/現(xiàn)金 190萬元
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 190萬元
1.總公司將190萬元分發(fā)給8個供熱站作為運營費用，可以通過“其他應(yīng)付款”科目進行核算。
借：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本
貸：其他應(yīng)付款——供熱站名稱
1.總公司將190萬元支付給供熱站時，從“其他應(yīng)付款”科目中沖銷。借：其他應(yīng)付款——供熱站名稱 190萬元貸：銀行存款/現(xiàn)金 190萬元
2023 10/30 12:44
84784958 
2023 10/30 12:53
8個供熱站領(lǐng)取這筆費用，只需要開個內(nèi)部申請文件，還是需要給總公司開發(fā)票了？
樸老師 
2023 10/30 12:58
同學(xué)你好
各自獨立核算的需要開發(fā)票
84784958
2023 10/30 13:00
如果不是獨立核算的話，是不內(nèi)部文件也可以，供熱站記賬 借：銀行存款? ?貸：其他應(yīng)付款。嗎？
樸老師
2023 10/30 13:07
同學(xué)你好
嗯
這個可以的
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