問(wèn)題已解決

甲白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.3月向某煙酒專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售糧食白酒100箱，每箱6瓶，每瓶500ML，收到不含稅貨款90000元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2.4月向乙企業(yè)提供山參100斤價(jià)值16000元，委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000斤，支付乙企業(yè)加工費(fèi)20000元，由乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅。3.6月甲企業(yè)收回散裝藥酒后繼續(xù)加工成瓶裝藥酒，共加工1000瓶，以每瓶220元的不含稅價(jià)格對(duì)外銷(xiāo)售，在當(dāng)月全部銷(xiāo)售完畢。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。（1）計(jì)算甲企業(yè)3月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（2）計(jì)算乙企業(yè)4月代收代繳的消費(fèi)稅（3）計(jì)算甲企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/30 20:16
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
（1）計(jì)算甲企業(yè)3月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 90000*20%+6*100*0.5=18300
2023 10/30 20:18
暖暖老師
2023 10/30 20:19
（2）計(jì)算乙企業(yè)4月代收代繳的消費(fèi)稅 （16000+20000）/（1-10%）*10%=4000元
暖暖老師
2023 10/30 20:19
3）計(jì)算甲企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅 1000*220*13%=28600 應(yīng)交消費(fèi)稅1000*220*20%=44000
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