)甲公司為從事商品流通的增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為經(jīng)銷W產(chǎn)品并按實(shí)際成本核算。W商品的售價(jià)中不含增值稅,銷售商品的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。11月30日,W商品賬面余額為1000萬元,其中包含上月已入庫但未收到增值稅發(fā)票暫估入賬的800萬元。12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日,收到上月暫估入庫的發(fā)票賬單,W商品增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款800萬元,增值稅稅額104萬元,款項(xiàng)以銀行匯票支付;取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票,價(jià)款10萬元,增值稅額0.9萬元,運(yùn)費(fèi)價(jià)款開出轉(zhuǎn)賬支票支付;(2)8日,向乙公司銷售W商品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅價(jià)款700萬元,增值稅稅額91萬元,尚未收到貨款,符合收入確認(rèn)條件。支付運(yùn)費(fèi)價(jià)款20萬元,增值稅稅額1.8萬元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票。該批商品實(shí)際成本600萬元。(3)15日,經(jīng)甲公司管理處研究決定,向行政管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該福利已于當(dāng)日發(fā)放。該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為16萬元,市場(chǎng)銷售價(jià)格為20萬元。(4)20日,銷售一批材料,增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為40萬元,增值稅額5.2萬元,款項(xiàng)尚未
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實(shí)務(wù)
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2023 10/31 08:56
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查看更多- 012 根據(jù)CPA對(duì)以前期間重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果,如果一項(xiàng)或多項(xiàng)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的固有風(fēng)險(xiǎn)被評(píng)估為較高,運(yùn)用分析程序作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序不足以實(shí)現(xiàn)復(fù)核的目的,這句話如何理解?這句話說的是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果階段,僅實(shí)施分析進(jìn)行復(fù)核難道不夠嗎?感覺答案說的是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)環(huán)節(jié) 昨天
- 不能由銷售寄送對(duì)賬單,但客戶沒有及時(shí)回復(fù)的可以由銷售跟進(jìn),是這樣嗎,為什么 昨天
- 某上市公司高級(jí)技術(shù)人員王先生2023年1月取得如下收入:月工資收入12000元;當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例為:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%,基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%,失業(yè)保險(xiǎn)0.5%,住房公積金8%,繳費(fèi)基數(shù)為11000元;王先生2023年綜合所得收入的專項(xiàng)扣除怎么算呢 昨天
- 在賣出使用過的轎車時(shí),需要如何確認(rèn)收入? 1個(gè)月前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 1個(gè)月前
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