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老師您好，我想問一下，客戶未付款但是我們先開發(fā)票，不能走應收賬款而是合同負債—未確認收入的情況下怎么做分錄

84785010| 提問時間：2023 10/31 10:30
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
借銀行存款，貸合同，負債。 借合同負債貸。應交稅費，應交增值稅。 沒有確認收入繳納增值稅，就是這個分錄。
2023 10/31 10:32
84785010
2023 10/31 10:35
對方?jīng)]有付款，怎么借銀行存款呢
玲老師
2023 10/31 10:36
那要是沒有收到錢，是不用合同負債的。
玲老師
2023 10/31 10:36
咱們是提前收到錢了，沒有達到確認應收賬款的條件才計入合同負債。
玲老師
2023 10/31 10:36
其實你這個已經(jīng)開發(fā)票了，對方就應該給你增值稅這一部分金額，我建議你還是進入應收賬款比較準確。
84785010
2023 10/31 10:37
可以走其他應收款—客戶嗎？
玲老師
2023 10/31 10:38
這個因為是銷售商品產(chǎn)生的業(yè)務，最好是記應收賬款更準確。
84785010
2023 10/31 10:39
我也想走應收，但是因為系統(tǒng)的原因，應收科目受控 ，不能走應收
玲老師
2023 10/31 10:40
那只能是其他應收的，這樣吧，但是就是不準確。
84785010
2023 10/31 10:41
就是說，不能走應收的情況下，能夠怎么做賬呢？我們沒收到錢，但是開票了。
84785010
2023 10/31 10:42
財務實施內(nèi)邊，給的說法是 ：借：其他應付-客戶，貸：合同負債—未確認收入，應交稅費——增值稅（銷）
玲老師
2023 10/31 10:45
你好一定要這樣處理也可以?
84785010
2023 10/31 10:46
走其他應付也可以嗎？還是其他應收?。?/div>
玲老師
2023 10/31 10:48
你好，其他應收款更準確的同一個客戶要是原來掛了應付，現(xiàn)在也可以用應付。
84785010
2023 10/31 10:51
其他應付不應該是一個負債嗎？表示我們欠客戶的賬款，為啥掛應付呢？
玲老師
2023 10/31 10:53
你就看一下原來和這個客戶有沒有掛其他應付款。 是掛其他應付款在借方也代表其他應收款的。 就是說同一個客戶掛一個往來科目就可以了。
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