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銷售商品，開銷售商品專用發(fā)票10萬（其中商品11萬，促銷費用折讓1萬（在發(fā)票上折讓體現(xiàn)）），另收到場地費用普票2萬，實際收到貨款8萬，請問怎么做帳？
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1.銷售商品時，將銷售商品專用發(fā)票的商品和促銷費用折讓分別進行賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款 110000貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 10000
同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
1.對于場地費用普票2萬，可以將其計入銷售費用：借：銷售費用 20000貸：銀行存款 20000
2.實際收到貨款8萬，與發(fā)票上的金額不一致，需要進行差異處理。將未收到的3萬轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款：借：應(yīng)收賬款 30000貸：主營業(yè)務(wù)收入 30000
2023 11/02 09:55
84784966 
2023 11/02 09:57
場地費2萬直接從貨款中扣了
84784966
2023 11/02 10:01
不是這樣的，是我開出的銷售專票商品是11萬，促銷折讓1萬，專票票面凈額10萬
樸老師 
2023 11/02 10:09
同學你好
這個場地費有發(fā)票嗎
84784966
2023 11/02 10:14
對方開了費用普票給我們
樸老師
2023 11/02 10:19
同學你好
那你計入銷售費用就可以了
84784966
2023 11/02 10:21
第2筆分錄沒看懂
樸老師
2023 11/02 10:26
是結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
84784966
2023 11/02 10:33
將未收到的3萬轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款：借：應(yīng)收賬款 30000貸：主營業(yè)務(wù)收入 30000
84784966
2023 11/02 10:33
是這個沒看懂
樸老師
2023 11/02 10:38
對的
是這樣做的哦
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