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問題已解決
老師你好，我們公司外貿企業(yè)，申報出口退稅因為逾期所以被駁回，然后現(xiàn)在要求做進項稅額轉出，目前應收出口退稅款還掛著這筆余額，進項稅額轉出的會計分錄是借：主營業(yè)務成本，貸進項稅額轉出，這時候應收出口退稅款的余額該做什么分錄轉出呢
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如果公司已經被要求做進項稅額轉出，并且應收出口退稅款還掛著這筆余額，可以考慮以下會計分錄：
借：主營業(yè)務成本
貸：進項稅額轉出
同時，可以將應收出口退稅款中的相關金額轉出，會計分錄如下：
借：應收出口退稅款
貸：主營業(yè)務收入
這樣可以將應收出口退稅款中的余額轉出，并與進項稅額轉出的記錄相匹配
2023 11/03 09:20
樸老師 
2023 11/03 09:27
同學你好
1.當您收到出口退稅款時：借：銀行存款貸：其他應收款——應收出口退稅款
2.當出口退稅款未退下來時，不需要做任何調整。只要繼續(xù)保留其他應收款——應收出口退稅款的借方余額即可。
樸老師
2023 11/03 09:33
這個不用結轉的
你收到退稅了不是嗎
樸老師
2023 11/03 09:40
你申報退稅了嗎
收到退稅了再做上面的分錄
樸老師
2023 11/03 09:46
那你直接轉出就可以
借主營業(yè)務成本
貸進項轉出
樸老師
2023 11/03 09:53
這個直接沖減了就可以了
不用計入成本了
再計入就重復了
樸老師
2023 11/03 09:58
那你直接轉到成本
看看平衡嗎
樸老師
2023 11/03 10:02
那你直接結轉到成本里去
84784994 
2023 11/03 09:22
應收出口退稅款當時做的分錄是借應收出口退稅款 貸應交稅費應交增值稅出口退稅，然后因為一一直沒退下來是借方余額
84784994
2023 11/03 09:22
這時候怎么結轉？
84784994
2023 11/03 09:28
啊，一直放在余額上不管嗎？可以轉出為成本么？就是退不下來所以咱們成本增加了
84784994
2023 11/03 09:34
沒收到啊，就是我申報了但是不讓我退讓我結轉啊，沒收到退稅款啊
84784994
2023 11/03 09:41
我申報退稅了?。。。∫呀浬陥笸炅?，賬上分錄都做了所以應收退稅款才有余額??！現(xiàn)在就是告訴我逾期了這筆款不會退給我了！讓我做進項轉出啊老師！你看清楚我說的啊
84784994
2023 11/03 09:47
是的這個分錄做了進項轉出了，期末留抵稅額是對的了，但是應收帳款期末余額還在這，這筆是不是也做進主營業(yè)務成本轉出呢
84784994
2023 11/03 09:48
就是應收出口退稅款的余額沒退下來的這部分是不是也做進主營業(yè)務成本轉出呢
84784994
2023 11/03 09:54
關鍵是原分錄紅沖后，期末留抵稅額借方就增加了??？跟稅務局申報表上不符合了啊
84784994
2023 11/03 09:58
結轉到成本是都平衡的
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