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請問銷項(xiàng)小與進(jìn)項(xiàng)，除了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，用不用在做計(jì)提，借 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸應(yīng)繳稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅

84784997| 提問時(shí)間：2023 11/03 12:17
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，不需要再做計(jì)提。 在具體的賬務(wù)處理過程中，當(dāng)銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，可以將差額部分結(jié)轉(zhuǎn)到下期。在“增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人）”相關(guān)欄次填報(bào)即可，不需要計(jì)提應(yīng)交增值稅，也不需要做計(jì)提會計(jì)分錄。
2023 11/03 12:19
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