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問題已解決
2017年的進(jìn)項稅需要2018年1月份做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，會計分錄是否可以直接做：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一般是不會這樣直接通過未分配利潤來調(diào)整的
而是 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2018 02/07 17:19
84785000 
2018 02/07 17:22
老師，我的這個進(jìn)項稅是當(dāng)時管理費用-辦公費產(chǎn)生的進(jìn)項稅，麻煩您再給我說一下這種情況怎么做
鄒老師 
2018 02/07 17:25
借；以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
完成過程是這樣的
84785000
2018 02/07 17:26
我在百度上查到，可以通過以前年度損益調(diào)整，這個 科目過度，但是我們的用友軟件的損益表上的以前年度損益調(diào)整那一欄取了數(shù)字，可是國稅申報時，電子稅務(wù)局的損益表上沒有這一欄，我就不知道該怎么處理了
鄒老師
2018 02/07 17:27
你好，利潤表是沒有以前年度損益調(diào)整項目的，以前年度損益調(diào)整事項不影響當(dāng)年利潤數(shù)據(jù)的
84785000
2018 02/07 17:29
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后，我們還有部分留抵，不用繳納增值稅，是不是就可以直接用我說的那個分錄做了
鄒老師
2018 02/07 17:37
你好，那可以一筆分錄做調(diào)整 做：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84785000
2018 02/07 19:35
謝謝老師，非常感謝
鄒老師
2018 02/07 19:40
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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