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不對呀！我的意思是說10月結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅借方1664.48，月初預(yù)繳11926.61已經(jīng)記分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅，就算是預(yù)繳減未交金額也不是8086.49

你好，一直掛著，他有余額就是了，你的應(yīng)交稅費(fèi)借方余額是8086。

預(yù)交增值稅和未交增值稅在借方都有余額。

那到月底結(jié)轉(zhuǎn)是不是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)再減預(yù)繳上月的金額等于本月未交

銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)減去上期留底-預(yù)繳這個才是你需要繳納的增值稅。

那這個月預(yù)繳上月的是+還是-，10月底的應(yīng)交稅費(fèi)余額貸方余額因?yàn)橛嬏崃艘A(yù)繳的附加稅和企業(yè)所得稅所以不是-1664.48

- 附加稅不計提的 你不需要交 所得稅季度末才計提

預(yù)繳的不用提前計提嗎？我暈了

是的，對的，正確的，你不需要教你計題他干什么。 應(yīng)交稅費(fèi)在借方有余額，表示你們單位多交的呀，以后慢慢抵扣就是

老師，不知道是其他老師教的錯誤，還是我沒表述清楚，我的意思是現(xiàn)在異地項(xiàng)目預(yù)繳是在電子稅務(wù)局自行預(yù)繳，是10月份開的票，11月初預(yù)繳，然后昨天一個老師告訴我的是按權(quán)責(zé)發(fā)生制月底要計提11月要交的附加稅和企業(yè)所得稅，不然不對，本來的進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)多出來1664，現(xiàn)在預(yù)繳完以后申報增值稅多出來8600，這個賬感覺不對，預(yù)繳了17000，怎么多出來8600

11月初入預(yù)繳不應(yīng)該是預(yù)繳十月份的嗎？權(quán)責(zé)發(fā)生制的話，它屬于十月份的，為什么要按照11月份 現(xiàn)在他這個所屬期就不對。

你看一下你的稅款所屬期是幾月份，是不是十月份。