問(wèn)題已解決

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開(kāi)具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入100萬(wàn)申報(bào)增值稅了，10月份時(shí)收到工程款100萬(wàn)，并把發(fā)票開(kāi)給對(duì)方了，10月份開(kāi)具的100萬(wàn)發(fā)票就是3月份申報(bào)無(wú)票收入的100萬(wàn)，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開(kāi)具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄?是不是10月份要一筆開(kāi)具發(fā)票正數(shù)分，再做一筆沖字分錄，麻煩老師細(xì)看分錄指導(dǎo)謝謝

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/07 18:46
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miao
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
（1）先做一筆沖銷(xiāo)3月無(wú)票收入的憑證摘要寫(xiě)：上月無(wú)票收入，本月已開(kāi)票。會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款（紅字） 貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（紅字） （2）根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票入賬 借：銀行存款 貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2023 11/07 18:50
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