免費(fèi)問答

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，8月份發(fā)生下述生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)：3）對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同約定租賃期限為5個月，8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。4）采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得價稅合計金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。5）將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè)，取得乙企業(yè)10%的股權(quán)；此外，將B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給丙公司，該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率10%。6）因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進(jìn)項稅額），賬面成本為5200元。（說明：上期留抵稅額為5000元）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅。