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應該是兩種情況都有，這是稅務(wù)檢查完之后讓補繳的稅，具體原因我就不知道了

借應收賬款 貸以前年度損益調(diào)整應交稅費、應交增值稅銷項， 借應交稅費、應交增值稅銷項， 貸應交稅費查補稅款 借應交稅費查補稅款貸銀行 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出， 借稅費進項轉(zhuǎn)出，待應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款貸銀行存款

老師，補繳以前的稅款，不需要再走利潤分配科目嗎？我們還有讓交的城建稅、附加稅，以及所得稅等等

我做了以前年度損益調(diào)整，以前年度損益調(diào)整月末有余額的再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面去。

意思是說不用一筆一筆的調(diào)利潤分配，而是月底的時候統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配是這個意思么？

是的，對的，是這個意思的。

老師，有沒有這兩種情況都不是的分錄?。课覀兒孟窬褪钦f發(fā)票不合格，然后讓補繳的稅款，好像也就是個普票

發(fā)票不合格，按照進項轉(zhuǎn)出的那一個呀。

哦，不是專票也得是進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目?。磕巧婕暗某墙ǘ惣案郊佣惥投际钦Ｌ幚戆?？只是增值稅需要進項稅額轉(zhuǎn)出？

對的，是的，是這么做的。

借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-未交增值稅 借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款，老師可以這么做么？我總覺得走進項稅額轉(zhuǎn)出會和我真正那些福利費進項稅轉(zhuǎn)出搞混，不方便看賬呢

你好，嚴格來說不可以的，你當年進項轉(zhuǎn)出，你不可能借管理費用，貸應交稅費未交增值稅吧？

借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-應交增值稅進項轉(zhuǎn)出， 借稅費進項轉(zhuǎn)出，貸應交稅費-未交增值稅嗎， 借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款。那我可以這么改嗎？我確實不太理解不是專票，當時也沒用走過進項稅，為什么還要做一下轉(zhuǎn)出

你好，因為他不允許抵扣，所以你需要轉(zhuǎn)出啊，這個發(fā)票又沒有紅沖，所以你加稅合計做到了費用。

哦哦，這個意思啊，懂了。那我還需要單設(shè)一個科目，叫應交稅費查補稅款啊？不可以叫應交稅費未交增值稅嗎？因為其他稅種不也直接走對應的稅種名嗎？例如貸應交稅費城建稅

你是正常繳納的話，用未交增值稅，如果是查到需要補水的，最好是設(shè)置查補退款。

那補繳的其他印花稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、所得稅也都走這個新設(shè)置的科目么

借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加。