免費(fèi)問答

根據(jù)您提供的信息，一般納稅人公司在2023年度收到了租賃費(fèi)收入，但尚未給客戶開具發(fā)票。在這種情況下，年底需要暫估確認(rèn)收入嗎以及年度匯算清繳時應(yīng)該如何處理，取決于具體的情況和當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定。 一般來說，如果公司已經(jīng)收到了租賃費(fèi)收入，那么在權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下，這部分收入應(yīng)該在本年度內(nèi)確認(rèn)。因此，即使尚未開具發(fā)票，公司應(yīng)該在年底前暫估確認(rèn)收入，并在年度財務(wù)報表中進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。 至于年度匯算清繳，根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，企業(yè)所得稅的匯算清繳必須在次年5月31日之前完成。在這個過程中，公司需要對本年度的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額等進(jìn)行計(jì)算和申報，并按照稅法規(guī)定提交相應(yīng)的財務(wù)報表和納稅申報表。 在您提供的情況中，如果公司在年度匯算清繳前開具了發(fā)票，那么這部分租賃費(fèi)收入就不需要在年度匯算清繳時進(jìn)行調(diào)整。因?yàn)榘l(fā)票的開具意味著收入已經(jīng)得到了確認(rèn)，并且已經(jīng)在財務(wù)報表中進(jìn)行了相應(yīng)的會計(jì)處理。 總之，對于一般納稅人公司來說，如果已經(jīng)收到了租賃費(fèi)收入但尚未開具發(fā)票，應(yīng)該在年底前暫估確認(rèn)收入，并在年度財務(wù)報表中進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。在年度匯算清繳時，需要根據(jù)具體情況和當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處理。如果發(fā)票在年度匯算清繳前開具，就不需要在年度匯算清繳時進(jìn)行調(diào)整