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問題已解決
老師你好，這道題麻煩給看下b，我覺得應納企業(yè)得稅=(3000－65）*0.25
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好：
形成可抵扣暫時性差異260萬元（4850-4590），確認遞延所得稅資產(chǎn)65萬元
這65是遞延所得稅資產(chǎn)，應該加上，而不是減去哦
2023 11/16 12:46
84784949 
2023 11/16 12:48
我是根據(jù)這個算的
會計陽光老師 
2023 11/16 12:57
同學，你好：
這題考的是可抵扣暫時性差異
如果形成的是可抵扣暫時性差異，需要進行調(diào)增，也就是加上
公司確認當期應交所得稅=（3000+260）×25%=815（萬元）
84784949
2023 11/16 13:01
可是我是根據(jù)這個公式往里帶數(shù)的啊，那不是+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)么？
84784949
2023 11/16 13:03
老師你說的那個調(diào)整我懂了，我就是想知道往里帶公式怎么就不對呢
84784949
2023 11/16 13:21
我懂了，一個是所得稅費用，一個是應交所得稅
會計陽光老師
2023 11/16 17:43
嗯嗯，是的哦，加油[加油][加油][加油]
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