免費(fèi)問(wèn)答

審批前： 甲材料盤盈3000元，經(jīng)查明是收發(fā)計(jì)量誤差造成的。 借：原材料-甲材料 3000 貸：管理費(fèi)用 3000 乙材料盤虧20000元，經(jīng)查明屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗的1000元，屬于保管人張三過(guò)失應(yīng)予賠償?shù)慕痤~5000元。其余的屬于自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失4000元，但可以由保險(xiǎn)公司賠償。 借：管理費(fèi)用-存貨損失 1000 其他應(yīng)收款-張三 5000 營(yíng)業(yè)外支出-非常損失 4000 貸：原材料-乙材料 20000 盤虧設(shè)備一臺(tái)，賬面原值60000元，已提折舊20000元。 借：營(yíng)業(yè)外支出 40000 累計(jì)折舊 20000 貸：固定資產(chǎn) 60000 應(yīng)收W公司的貨款34800元，由于W公司瀕臨破產(chǎn)已全部不能收回，確認(rèn)為壞賬。 借：壞賬準(zhǔn)備 34800 貸：應(yīng)收賬款-W公司 34800 審批后： 借：管理費(fèi)用-存貨損失（審批后） 1000 其他應(yīng)收款-張三（審批后） 5000 營(yíng)業(yè)外支出-非常損失（審批后） 4000 貸：原材料-甲材料（審批后） 3000 原材料-乙材料（審批后） -2000 固定資產(chǎn)（審批后） -6000 累計(jì)折舊（審批后） 25288.97 壞賬準(zhǔn)備（審批后） -3489.97