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從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)一批鉑金 首飾，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元、增值稅1.3萬元,商城將該批首飾進(jìn)行拋光和包裝處理后作為福利發(fā)放給職工(商城沒有同類鉑金首飾的銷售價格,成本利潤率為6%)。該首飾商城將鉑金首飾用于職工福利應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為( )萬元。 ?老師請問這題咋做，我算的答案選項里沒有
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您好，鉑金 首飾在零售環(huán)節(jié)繳消費(fèi)稅，10*1.06/（1-5%）*5%等于5579元
2023 11/18 17:26
84784977 
2023 11/18 17:27
我也算的這個 答案是0.63？沒有0.56這個選項
廖君老師 
2023 11/18 17:29
您好，是今天的稅務(wù)師考試題嗎
84784977
2023 11/18 17:31
不是的老師
廖君老師
2023 11/18 17:33
您好，好的，這個0.63的解析能不能分享一下，我看下出題老師是怎么算的
84784977
2023 11/18 17:35
老師，我也沒有解析，只有一個答案嗚嗚
廖君老師
2023 11/18 17:41
您好，我又看了題，您和我的思路也沒有錯呀
84784977
2023 11/18 21:46
老師 如果11.3*1.06/（1-5%）*5%就能得出答案了，但是我不理解為啥要這樣
84784977
2023 11/18 21:50
老師我查到解析了，還是不理解
廖君老師
2023 11/18 21:59
您好，謝謝分享，原來我忘記了1.3是不能抵扣的。增值稅1.3不能抵扣一起計入成本的，所以用成本利潤率計算組價里要加上增值部。
84784977
2023 11/18 22:01
原來如此 非常感謝老師
廖君老師
2023 11/18 22:03
親愛的朋友，謝謝您的分享
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