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實(shí)務(wù)
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銷售貨物本月收款11.3萬（含稅）。下個(gè)月開票。 1.分錄是否是 借 銀行存款 113000 貸 預(yù)收賬款 100000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 13000 2.（納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。）所以本月需要繳納增值稅對(duì)嗎？申報(bào)的時(shí)候按照未開票申報(bào)。到時(shí)候開票的時(shí)候在紅沖未開票對(duì)嗎？ 3.開票的時(shí)候分錄 借 預(yù)收款100000 貸 主營業(yè)務(wù)收入100000 4.企業(yè)所得稅是算在本月的嗎？ 5.與發(fā)貨無關(guān)的嗎？
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您好，第一個(gè)是對(duì)的，第二個(gè)的話，是本月增值稅需要繳納，然后未開票收入，開票的話，再確認(rèn)100000收入，所得稅再下個(gè)月的，確認(rèn)收入的
2023 11/21 15:14
84785005 
2023 11/21 15:15
意思是所得稅是開票的時(shí)候確認(rèn)收入的嗎？
那跟發(fā)貨的時(shí)間有關(guān)系嗎？
小鎖老師 
2023 11/21 15:16
對(duì)，所得稅也是開票的時(shí)間收入的，發(fā)貨沒有關(guān)系
84785005
2023 11/21 15:17
好的謝謝
小鎖老師
2023 11/21 15:17
不客氣的，祝您開心
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