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差額征稅，我們開(kāi)票2萬(wàn)，賬上：借應(yīng)收2萬(wàn).貸：收入19047.62，我們差額開(kāi)票出來(lái)收入19847.62，增值稅申報(bào)表的收入19847.62元跟賬上收入19047，62元不一致，賬，稅我都知道怎么填，怎么報(bào)，我就想知道這收入不一致是差額征稅允許的嗎

你好，差額征稅可以這樣做賬務(wù)處理，因?yàn)槟阗~上收入是差額后的金額進(jìn)行計(jì)算和考慮的稅額

那就跟申報(bào)表上的收入不一樣，問(wèn)題是這個(gè)

這個(gè)這個(gè)不影響，差額征稅企業(yè)可以這樣處理，你也可以再賬務(wù)處理將就申報(bào)表，和申報(bào)表收入一致

那要怎么將就申報(bào)表

你可以參考下這個(gè)案例，因?yàn)槲也恢滥阍趺醋龅馁~務(wù)處理 1.確認(rèn)派遣收入 借：銀行存款 1050000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提） 50000（1050000/1.05*5%） 2.確認(rèn)派遣成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 800000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保等 800000 3.實(shí)際發(fā)放工資、社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保等 800000 貸：銀行存款 800000 4.取得相關(guān)工資、社保繳納憑證時(shí)候扣稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣除）38095.24（800000/1.05*5%） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 38095.24 5.申報(bào)稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納） 11904.76（50000-38095.24） 貸：銀行存款 11904.76（50000-38095.24）

按你發(fā)的，賬上收入100萬(wàn)，我們差額開(kāi)票，發(fā)票上面的收入1038095.24元，增值稅申報(bào)表上的收入1038095.24元，一直都是這個(gè)問(wèn)題，賬上收入跟申報(bào)表的收入不一致，你說(shuō)可以調(diào)，要怎么調(diào)？

賬上收入100萬(wàn)，那你這邊賬上就是差額后金額了，你申報(bào)表又是差額前收入，你想要一致，就需要調(diào)賬

所以問(wèn)你要怎么調(diào)

賬上收入就按發(fā)票來(lái)確認(rèn)，這樣就和申報(bào)表一致了。在后面做個(gè)分錄去抵扣差額這部分。 比如上面那個(gè)勞務(wù)差額征稅的案例 4.取得相關(guān)工資、社保繳納憑證時(shí)候扣稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣除）38095.24（800000/1.05*5%） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 38095.24

這只是沖我的成本，跟收入有什么關(guān)系

我這邊的收入都按發(fā)票的來(lái)了，稅都已經(jīng)跟發(fā)票一樣了，為什么還要調(diào)一沖成本

都按發(fā)票的來(lái)了，稅都已經(jīng)跟發(fā)票一樣了，稅和實(shí)際繳納稅款不一樣呀

哪里不一樣呢？發(fā)票上面的稅就是我實(shí)際要交的稅，發(fā)票按差額開(kāi)

是我表述錯(cuò)了，那個(gè)案例分錄4的是成本那塊涉及的稅款，因?yàn)槭侨〉贸杀旧婕暗亩惪?/div>