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請問老師，餐飲行業(yè)，什么時(shí)候開始免稅到什么時(shí)候開始不免的
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你好，你問的是疫情期間這個(gè)免征增值稅嗎？
2023 11/23 17:58
84785035 
2023 11/23 18:05
對的，增值稅免稅是從2020年1月1日至2022年4月1日止的嗎？
東老師 
2023 11/23 18:07
對，沒錯(cuò)，就是您說的這個(gè)期間
84785035
2023 11/23 20:13
我發(fā)現(xiàn)單位2023年做21年7月份以后進(jìn)項(xiàng)稅的勾選認(rèn)證抵扣，這個(gè)抵扣沒有問題，因?yàn)闆]有時(shí)間限制。但是做分錄的時(shí)候，沖減了23年成本。請問可以嗎。
東老師
2023 11/23 20:15
這個(gè)金額要是很小的是沒問題的，大額的最好通過以前年度損益調(diào)整來做
84785035
2023 11/23 20:19
請問老師，我想知道，購進(jìn)貨物收到發(fā)票就做價(jià)稅分離呢？還是說結(jié)轉(zhuǎn)成本才做價(jià)稅分離呢？沒太明白財(cái)務(wù)為何沖成本，正常情況下，購進(jìn)貨物就做價(jià)稅分離了，結(jié)轉(zhuǎn)成本都是不含增值稅的呀？
東老師
2023 11/23 20:28
對，購入的時(shí)候就價(jià)稅分離了，結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用的，按照不含稅金額結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84785035
2023 11/23 21:07
請問，那23年認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的同時(shí)沖減成本的做法，也就代表購入貨物入庫時(shí)沒有做價(jià)稅分離對嗎？
東老師
2023 11/23 21:08
是的，說明當(dāng)時(shí)還是價(jià)稅合計(jì)做賬的
84785035
2023 11/23 21:46
請問當(dāng)時(shí)價(jià)稅合計(jì)做賬，有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
東老師
2023 11/23 21:46
沒有，這個(gè)稅務(wù)來說沒有風(fēng)險(xiǎn)，只是做賬不規(guī)范
84785035
2023 11/23 21:48
當(dāng)時(shí)沒有價(jià)稅分離了，對增值稅沒啥影響。當(dāng)時(shí)多記了成本了吧？多記成本，利潤總額變小，影響企業(yè)所得稅了吧？
東老師
2023 11/23 21:54
是的，所以這么嚴(yán)格來說是不準(zhǔn)確的
84785035
2023 11/23 22:28
存在兩個(gè)問題對吧：1、財(cái)務(wù)核算不正確，沒有做價(jià)稅分離。2、影響企業(yè)所得稅。別的沒有其他影響了吧
東老師
2023 11/24 05:40
對，其他的沒有什么影響了
84785035
2023 11/24 08:16
請問正常情況下，沒有收到發(fā)票，怎么暫估進(jìn)項(xiàng)。
東老師
2023 11/24 08:18
您好，沒有暫估進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)槟惆l(fā)票沒來的沒有暫估進(jìn)項(xiàng)的說法，只有暫估材料入庫的說法
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