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老師 請問小規(guī)模納稅人開具銷售的增值稅專用發(fā)票，正常3%稅率，現(xiàn)在按1%開具，優(yōu)惠的2%用做賬務處理嗎？怎么做分錄呢？另外，城建稅、教育費附加和地方教育附加都要計提嗎？企業(yè)在縣城，城建稅按5%計提的話，享受減半征收？如果享受減半的話，優(yōu)惠的另一半用做賬務處理嗎？分錄怎么樣的??？
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您好，優(yōu)惠的2%沒有分錄。減半也不做分錄哦，實際交多少計提多少，自己算好減半就行
2023 11/26 16:02
84785005 
2023 11/26 16:31
謝謝老師！
廖君老師 
2023 11/26 16:34
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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