免費(fèi)問(wèn)答

如果公司沒(méi)有編制現(xiàn)金流量表，而客戶要求提供現(xiàn)金流凈增加額，您可以通過(guò)以下步驟使用利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)來(lái)推算現(xiàn)金流凈增加額： 首先，計(jì)算凈利潤(rùn)。查看利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)或根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)算。 其次，調(diào)整凈利潤(rùn)以反映實(shí)際的現(xiàn)金流入和流出。這需要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物進(jìn)行增減調(diào)整。具體的調(diào)整項(xiàng)目可能因公司和行業(yè)而異，但通常包括以下幾項(xiàng)： a. 應(yīng)收賬款增加：將利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入減去資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款的增加值。 b. 應(yīng)付賬款增加：將利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)成本減去資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付賬款的增加值。 c. 其他流動(dòng)資產(chǎn)增加：將資產(chǎn)負(fù)債表中其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目增加的值加到凈利潤(rùn)中。 d. 其他流動(dòng)負(fù)債增加：將資產(chǎn)負(fù)債表中其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目增加的值從凈利潤(rùn)中減去。 e. 折舊和攤銷：將資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目的折舊和攤銷加到凈利潤(rùn)中。 f. 資本支出：如果公司在本年度購(gòu)買了固定資產(chǎn)或進(jìn)行了其他資本支出，從凈利潤(rùn)中減去這些支出。 最后，將調(diào)整后的凈利潤(rùn)加上資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加值，即可得到現(xiàn)金流凈增加額。