免費(fèi)問答

首先，確認(rèn)上月的無票收入： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款（無票收入金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（無票收入金額/1.09） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（無票收入金額*0.09） 然后，確認(rèn)本月的開票收入： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款（開票收入金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（開票收入金額/1.13） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（開票收入金額*0.13） 最后，如果需要補(bǔ)交4個(gè)點(diǎn)的稅，可以通過以下分錄進(jìn)行處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（補(bǔ)稅金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（補(bǔ)稅金額） 同時(shí)，將補(bǔ)稅金額轉(zhuǎn)入“營業(yè)外支出”科目： 借：營業(yè)外支出（補(bǔ)稅金額） 貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額）