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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我不太明白，為什么23年補(bǔ)開(kāi)22年的發(fā)票，為什么會(huì)影響當(dāng)期的申報(bào)呢？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，23年不開(kāi)22年已經(jīng)作為未開(kāi)票收入報(bào)稅的發(fā)票，開(kāi)票當(dāng)期申報(bào)的時(shí)候，開(kāi)票收入按開(kāi)票金額申報(bào)，同時(shí)減掉相應(yīng)的未開(kāi)票收入金額就好了。應(yīng)該不會(huì)影響當(dāng)期報(bào)稅。
2023 11/27 11:06
84785035 
2023 11/27 11:13
但是申報(bào)表為什么是減掉的呢？
大侯老師 
2023 11/27 11:17
補(bǔ)開(kāi)的22年的發(fā)票計(jì)入開(kāi)票收入交稅，同時(shí)減掉同樣金額的未開(kāi)票收入，你看看申報(bào)表的數(shù)據(jù)是這個(gè)邏輯嗎？
84785035
2023 11/27 11:25
補(bǔ)開(kāi)22年的發(fā)票，僅僅是補(bǔ)開(kāi)發(fā)票而已。22年已經(jīng)申報(bào)增值稅了呀？
大侯老師
2023 11/27 11:29
是的，22年已經(jīng)申報(bào)增值稅了，而且是按未開(kāi)票收入申報(bào)的增值稅，所以補(bǔ)開(kāi)22年發(fā)票的當(dāng)期，補(bǔ)開(kāi)的發(fā)票金額是不需要繳納增值稅的。
只考慮補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的金額，假設(shè)是10萬(wàn)，申報(bào)表的開(kāi)票收入是10萬(wàn)，當(dāng)期未開(kāi)票收入是-10萬(wàn)。10-10=0，所以就相當(dāng)于補(bǔ)開(kāi)發(fā)票當(dāng)期沒(méi)有申報(bào)增值稅。
同學(xué)看看這樣能理解嗎
大侯老師
2023 11/27 11:30
或者你梳理一下數(shù)據(jù)，看看當(dāng)月開(kāi)了多少發(fā)票，報(bào)稅報(bào)了多少金額，是不是合計(jì)的交稅收入包括了這張補(bǔ)開(kāi)票的金額。
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