問(wèn)題已解決
老師,我想問(wèn)下建筑公司就是甲方代發(fā)工資的那一塊要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理,
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/84/04/96_avatar_middle.jpg?t=1651216819)
同學(xué),你好
代發(fā)工資,和正常發(fā)工資的分錄一樣的,只不過(guò),摘要寫(xiě)清楚就行
2023 11/29 09:43
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784984 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 11/29 09:45
謝謝老師 正常工資分錄怎么寫(xiě)呢
![](https://pic1.acc5.cn/011/84/04/96_avatar_middle.jpg?t=1651216819)
小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/29 09:45
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)