問(wèn)題已解決

甲公司1月1日取得某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn),取得成本為800萬(wàn) 元。根據(jù)各方面情況判斷,甲公司無(wú)法合理預(yù)計(jì)其使用 期限,將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。本年12月 31日,對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行測(cè)試表明其未發(fā)生減值。稅 法規(guī)定,對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷(xiāo),攤銷(xiāo)金額 允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率25%,本年稅前會(huì)計(jì) 利潤(rùn)1000萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬 務(wù)處理

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/29 14:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
在取得該無(wú)形資產(chǎn)的當(dāng)期，你需要確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)的成本，并記錄相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 借：無(wú)形資產(chǎn) 800萬(wàn) 貸：銀行存款 800萬(wàn) 在每個(gè)會(huì)計(jì)期末，你需要進(jìn)行減值測(cè)試。如果未發(fā)生減值，則不需要計(jì)提減值準(zhǔn)備。 借：管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)減值測(cè)試 0萬(wàn) 貸：無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0萬(wàn) 在年底的12月31日，你需要確認(rèn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)交所得稅。假設(shè)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。 借：所得稅費(fèi)用 250萬(wàn)（1000萬(wàn) x 25%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250萬(wàn)
2023 11/29 14:40
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