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老師，我們企業(yè)根據(jù)UL認(rèn)證發(fā)票和銀行付款的美元金額的回單如何做分錄，然后收到替境外企業(yè)代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅銀行回單如何做分錄
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對于根據(jù)UL認(rèn)證發(fā)票和銀行付款的美元金額的回單，您需要做以下分錄：
1.借記“營業(yè)費用”或“管理費用”（以實際用途為準(zhǔn)），貸記“銀行存款”（以實際支付的美元金額為準(zhǔn)）。
2.如果該筆付款涉及到應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款，您需要同時進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
對于收到替境外企業(yè)代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅銀行回單，您需要做以下分錄：
1.借記“銀行存款”（以實際收到的金額為準(zhǔn)），貸記“其他業(yè)務(wù)收入”（以代扣代繳的增值稅或企業(yè)所得稅金額為準(zhǔn)）。
2.同時，您需要在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)立相應(yīng)的二級科目或子科目，以記錄代扣代繳的稅費金額，借記“應(yīng)交稅費”（以代扣代繳的稅費金額為準(zhǔn)），貸記“銀行存款”（以實際支付的金額為準(zhǔn)）。
2023 12/06 08:53
84784980 
2023 12/06 09:20
進項稅可抵扣的，那怎么處理。附件中的增值稅和企業(yè)所得稅不是也要考慮進去嗎。
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84784980
2023 12/06 09:22
老師，我不明白就是第一步時為啥不用考慮代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅的金額，第2步是銀行扣款回單，附件也上傳圖片了，銀行存款是減少
樸老師 
2023 12/06 09:26
進項可以抵扣的計入進項稅就可以
84784980
2023 12/06 09:32
那老師， 在支付UL認(rèn)證費用時，貸方為啥不用掛應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅
樸老師
2023 12/06 09:37
第一步不考慮代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅的金額，可能是因為在第一步只涉及銷售商品或提供服務(wù)，而代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅是在后續(xù)步驟中才需要考量的因素。
至于第二步銀行扣款回單，銀行扣款回單是銀行在完成扣款后提供給企業(yè)的回單，用于確認(rèn)扣款事實和記錄銀行存款的變動。附件上傳圖片可能指的是將銀行扣款回單的圖片上傳作為附件，以證明扣款已經(jīng)發(fā)生。
銀行存款減少可能是因為銀行已經(jīng)將款項從企業(yè)的賬戶中扣除，這可能是由于企業(yè)支付了某些費用、購買了商品或者繳納了稅款等。
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