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根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果你們公司投資的是一款3年封閉期的私募產(chǎn)品，它可能被歸類(lèi)為“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”。在這種情況下，后續(xù)計(jì)量需要按照公允價(jià)值進(jìn)行，并且公允價(jià)值的變動(dòng)應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。 具體來(lái)說(shuō)，你們公司需要按照每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日私募產(chǎn)品的公允價(jià)值調(diào)整該投資的賬面價(jià)值。如果公允價(jià)值上升，你們需要將差額計(jì)入當(dāng)期收益；如果公允價(jià)值下降，你們需要將差額計(jì)入當(dāng)期損失。 在每個(gè)年度結(jié)束時(shí)，你們需要評(píng)估該私募產(chǎn)品的公允價(jià)值，并將其與上一年度的賬面價(jià)值進(jìn)行比較。如果公允價(jià)值發(fā)生變化，你們需要在當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表中記錄相應(yīng)的損益調(diào)整。