問(wèn)題已解決

中國(guó)A銀行2021年分別向甲國(guó)和乙國(guó)兩家企業(yè)貸款。其中，向甲國(guó)某企業(yè)貸款500萬(wàn)元，合同約定的年利率為6%，A銀行收到甲國(guó)企業(yè)應(yīng)付利息30萬(wàn)元，在甲國(guó)繳納企業(yè)所得稅3萬(wàn)元，稅后利息27萬(wàn)元。向乙國(guó)某企業(yè)投資200萬(wàn)元，2021年A銀行收到乙國(guó)企業(yè)分配股利50萬(wàn)元，在乙國(guó)繳納企業(yè)所得稅15萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)35萬(wàn)元。 問(wèn)：該企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/06 13:07
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CPA文文老師
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 利息需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅=30*25%-3 乙國(guó)的抵免是50*25%=12.5已經(jīng)在乙國(guó)繳納的15萬(wàn)的企業(yè)所得稅，無(wú)需在國(guó)內(nèi)補(bǔ)交企業(yè)所得隨
2023 12/06 13:13
84785034
2023 12/06 13:34
老師好，要求：計(jì)算該企業(yè)本年度納企業(yè)所得稅稅額。計(jì)算步驟是怎么的？
CPA文文老師
2023 12/06 13:41
應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅=（30+50）*25%
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