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問題已解決
你好老師，公司部分成本票十二月底之前回不來。明年一二月份可以回票，做暫估。暫估跨年了可以么，有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)
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同學(xué)，你好
這個(gè)可以暫估的，沒有涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2023 12/06 19:28
84785022 
2023 12/06 19:29
有的老師說要在匯算清繳前回票。我沒明白這個(gè)原理，企業(yè)匯算清繳報(bào)的不是上一個(gè)年度從1.1-12.31么？為啥要在5.31之前回票
小菲老師 
2023 12/06 19:32
同學(xué)，你好
因?yàn)?.31之前要匯算清繳，就是清理去年一年的賬
84785022
2023 12/06 19:35
是啊。比如截止到12.31日，賬上已經(jīng)有暫估成本了，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，發(fā)票在第二年一二月份才能收到，收到回票的時(shí)候已經(jīng)是第二年了，跟上一年賬就沒有關(guān)系了
小菲老師
2023 12/06 19:52
同學(xué)，你好
有關(guān)系的，收到的是去年業(yè)務(wù)的發(fā)票
84785022
2023 12/06 19:54
匯算清繳是根據(jù)上一年度第四季度利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表做的，問題是第四季度的表上已經(jīng)體現(xiàn)暫估數(shù)了，跟今年什么時(shí)間取得的回票有什么關(guān)系，
84785022
2023 12/06 19:55
收到發(fā)票是在今年收到的，賬在今年做，匯算清繳是報(bào)去年的賬
小菲老師
2023 12/07 07:04
同學(xué)，你好
暫估是沒有發(fā)票的，不能稅前扣除
之后需要發(fā)票來沖的
84785022
2023 12/07 07:09
具體分錄怎么做呢，暫估成本的時(shí)候，跨年了收到發(fā)票怎么沖銷
小菲老師
2023 12/07 08:00
借，主營業(yè)務(wù)成本? ?負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)付賬款? ?負(fù)數(shù)
借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，應(yīng)付賬款
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