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2022年開的發(fā)票員工現(xiàn)在拿過來報銷有票的可以坐在2023年的費用里所得稅前扣除嗎

84785022| 提問時間：2023 12/07 10:57
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好，悄悄做進費用里，把這個發(fā)票的日期貼住，摘要里不要寫這是22年的發(fā)票
2023 12/07 10:57
84785022
2023 12/07 11:52
只能這樣嗎
廖君老師
2023 12/07 11:55
您好，還有一個就是不給報銷，跨年的發(fā)票其實不能報的
84785022
2023 12/07 13:37
他有其他應(yīng)收款的掛賬，怎么充
廖君老師
2023 12/07 13:41
您好，借：管理費用等? ?貸：其他應(yīng)收款
84785022
2023 12/07 14:04
可是這個是2022年的能進管理費用嗎，是不是還得調(diào)增
廖君老師
2023 12/07 14:07
您好，如果讓我們調(diào)增那就太好了，大方寫上2022年費用，就是有些老板不理解，明明有費用還不讓稅前扣除，所以我說悄悄入賬
84785022
2023 12/07 14:19
有沒有所得稅扣除的政策文件，我研究一下
廖君老師
2023 12/07 14:21
您好，好的 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費用；不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外?！?/div>
84785022
2023 12/07 14:25
借：以前年度損益? 貸：其他應(yīng)收款，沖了其他應(yīng)收款可以不，如果這樣以前年度損益科目又怎么處理
廖君老師
2023 12/07 14:26
我們要在2023年所得稅年度匯繳時納稅調(diào)增的，那就直接用管理費用，不用?以前年度損益 ，用以前年度損益 是要更正申報2022年所得稅年度匯繳申報表的
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