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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)享受增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣5%，是11月申請(qǐng)，但是可以從今年1月開(kāi)始享受，賬做了，款也交了，說(shuō)可以改報(bào)表，要怎么弄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
按加計(jì)扣除的填寫(xiě)
2023 12/07 13:18
84784977 
2023 12/07 13:21
老師，分錄怎么寫(xiě)，款交了，賬之前的也做了，具體怎么寫(xiě)？
樸老師 
2023 12/07 13:26
?計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84784977
2023 12/07 13:32
1到10月實(shí)際多交了，要申請(qǐng)退稅的（這個(gè)要怎么寫(xiě)分錄）
11月我計(jì)提稅金應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
營(yíng)業(yè)外收入
樸老師
2023 12/07 13:38
沖銷多交的稅金：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)（紅字）（多交的稅金金額）
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)（紅字）（多交的稅金金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（紅字）（多交的稅金金額）
將沖銷的稅金計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（藍(lán)字）（多交的稅金金額）
貸：營(yíng)業(yè)外收入（多交的稅金金額）
84784977
2023 12/07 13:54
好的，謝謝
樸老師
2023 12/07 13:58
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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