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請問當(dāng)月既有內(nèi)銷，又有外銷，進(jìn)項稅額加計抵減額如何計算？
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你好這個只能用于內(nèi)銷的部分才可以按比例來分，如果不能確定的就不可以。
2023 12/11 14:58
84784992 
2023 12/11 15:00
內(nèi)銷占全部銷售額的比例乘以進(jìn)項稅額乘以5%，這樣對嗎？
宋生老師 
2023 12/11 15:01
你好，是的，就是這樣子。
84784992
2023 12/11 15:03
老師，這個是用于哪里？是用于高新嗎？
宋生老師
2023 12/11 15:04
你好，沒明白你意思，這個跟高新沒有必然聯(lián)系呀。
84784992
2023 12/11 15:08
老師，不瞞你說這個問題是有同學(xué)發(fā)到群里在問，我都沒有看明白，進(jìn)項稅額加計抵減是什么意思?。?/div>
宋生老師
2023 12/11 15:09
你好，進(jìn)項稅額加計抵減是
自2023年1月1日至2023年12月31日，生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計10%抵減應(yīng)納稅額。生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。
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您好老師，納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進(jìn)項稅額，按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下：
當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額
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