甲食品有限責(zé)任公司(增值稅一般納稅人)2022年4月發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):-|||-(1)從某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購(gòu)花生,開(kāi)具的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)格為500000元;支付-|||-某運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)3000元(不含稅) ),取得貨運(yùn)企業(yè)的專用發(fā)票;-|||-(2)從某設(shè)備制造公司購(gòu)進(jìn)檢測(cè)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款480000-|||-元;-|||-(3)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批,支付不含稅價(jià)款250000元,取得增值稅專用發(fā)票。-|||-(4)當(dāng)月銷(xiāo)售商品取得不含稅銷(xiāo)售額800000元。-|||-已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10 %。-|||-要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 12/12 11:34
暖暖老師
2023 12/12 11:39
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
=500000*10%+3000*9%+480000*13%+250000*13%=147600
當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算800000*13%=104000
應(yīng)交增值稅104000-147600=-43600
形成留抵稅額43600
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- 1.某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):-|||-(1)購(gòu)入貨物兩批,貨款均已支付,第一批貨物銷(xiāo)售額22.6萬(wàn)元(含稅),例未取得增值稅專用發(fā)票:第二批貨物-|||-取得增值稅專用發(fā)票注明貨數(shù)36萬(wàn)元,增值稅稅顆4.68萬(wàn)元。第二批貨物支付運(yùn)費(fèi)時(shí)取得承運(yùn)單位開(kāi)具的運(yùn)-|||-輸發(fā)票4萬(wàn)元。-|||-(2)銷(xiāo)售一批A產(chǎn)品,取得不含稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)元。-|||-(3)銷(xiāo)售B產(chǎn)品,取得含稅收入33.9萬(wàn)元,同時(shí)將零售價(jià)1.695萬(wàn)的服裝作為禮品贈(zèng)送給膜客。-|||-要求:①本月可以抵扣的增值視進(jìn)項(xiàng)稅額。-|||-②銷(xiāo)售產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。-|||-③贈(zèng)送給顧客的服裝的增值稅稅額。-|||-④本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 280
- 8.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年8月內(nèi)銷(xiāo)貨物取得不含稅銷(xiāo)售額2000萬(wàn)元,出-|||-口自產(chǎn)貨物銷(xiāo)售額折合人民幣4000萬(wàn)元。為生產(chǎn)貨物購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明-|||-金額為3000萬(wàn)元、稅額為390萬(wàn)元,上期期末留抵稅額60萬(wàn)元。已知該企業(yè)出口貨物-|||-適用稅率為13%、退稅率為10%,當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票已進(jìn)行用途確認(rèn)。該企業(yè)-|||-當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅()萬(wàn)元。 178
- 公司于 2×18 年3月1日賒銷(xiāo)一批商品,售價(jià)為-|||-10000元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額-|||-為1600元,現(xiàn)金折扣條件為" 2/10 N/30", 甲公司-|||-采用總價(jià)法核算,客戶于 2×18 年3月10日支付貨-|||-款。甲公司在3月1日確認(rèn)的銷(xiāo)售收入金額為-|||-()()。-|||-A 11400元-|||-B)10000元-|||-(C) 11 600元-|||-C-|||-19900元 397
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- 【∵持續(xù)經(jīng)營(yíng)價(jià)值就是未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。C項(xiàng)的解析可以轉(zhuǎn)換為‘一個(gè)企業(yè)的公平市場(chǎng)價(jià)值,應(yīng)當(dāng)是其未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值與清算價(jià)值中較高的一個(gè)’。這樣就與與B項(xiàng)表述‘企業(yè)公平市場(chǎng)價(jià)值是企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值’矛盾了啊,B項(xiàng)明顯是以偏概全了;如果清算價(jià)值更高,企業(yè)公平市場(chǎng)價(jià)值便并非是企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值?!?.1 多選17年 下列關(guān)于企業(yè)公平市場(chǎng)價(jià)值的說(shuō)法中,正確的有( ?。?。 A.企業(yè)公平市場(chǎng)價(jià)值是企業(yè)控股權(quán)價(jià)值 B.企業(yè)公平市場(chǎng)價(jià)值是企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 C.企業(yè)公平市場(chǎng)價(jià)值是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)價(jià)值 D.企業(yè)公平市場(chǎng)價(jià)值是企業(yè)各部分構(gòu)成的有機(jī)整體的價(jià)值 【答案】BD 【解析】從少數(shù)股權(quán)投資者來(lái)看,V(當(dāng)前)是企業(yè)股票的公平市場(chǎng)價(jià)值;對(duì)于謀求控股權(quán)的投資者來(lái)說(shuō),V(新的)是企業(yè)股票的公平市場(chǎng)價(jià)值,選項(xiàng)A錯(cuò)誤;一個(gè)企業(yè)的公平市場(chǎng)價(jià)值,應(yīng)當(dāng)是其持續(xù)經(jīng)營(yíng)價(jià)值與清算價(jià)值中較高的一個(gè),選項(xiàng)C錯(cuò)誤。 昨天
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