00:10:00
問題已解決
老師，10月份根據(jù)開發(fā)票金額需要在異地預交增值稅，我是在11月初才預交的稅款，稅款是100元，然后回機構(gòu)所在地申報增值稅的時候，預交的主表28欄次只能是小于或者等于100元，因為進項認證有點多，所以異地預交的稅款我只抵減了90元，有10元在附表四的期末余額那，我想問整體的分錄應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.10月份根據(jù)開發(fā)票金額需要在異地預交增值稅時：借：應(yīng)交稅費-預交增值稅 100貸：銀行存款 100
2.11月初才預交稅款時：借：應(yīng)交稅費-預交增值稅 100貸：銀行存款 100
3.回機構(gòu)所在地申報增值稅時，預交的主表28欄次只能是小于或者等于100元，因此抵減了90元：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 90貸：應(yīng)交稅費-預交增值稅 90
4.有10元在附表四的期末余額那，可以將其作為“應(yīng)交稅費-未交增值稅”的借方余額處理：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 10貸：應(yīng)交稅費-預交增值稅 10
2023 12/13 11:19
84785015 
2023 12/13 11:26
老師，這些的前提是我現(xiàn)在在做的是10月份的賬，
樸老師 
2023 12/13 11:32
同學你好
這個按所屬期來做
閱讀 167
描述你的問題，直接向老師提問
281
意見反饋
