問(wèn)題已解決

11月底報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票比銷項(xiàng)發(fā)票多，以前收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就做進(jìn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，12月如果收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票暫時(shí)不抵扣，那么我12月購(gòu)進(jìn)貨物不含稅價(jià)格是10000，進(jìn)項(xiàng)稅額1300 借:庫(kù)存商品10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 11300 還是: 借:庫(kù)存商品10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 11300

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/14 10:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，選擇第一種，但是這個(gè)待認(rèn)證，它是二級(jí)科目。
2023 12/14 10:01
84785043
2023 12/14 10:10
那12月底的待認(rèn)證是稅費(fèi)如果是明年再認(rèn)證抵扣12月是不需要做其他結(jié)轉(zhuǎn)吧
郭老師
2023 12/14 10:10
是的，是這么做，是這么理解的。
84785043
2023 12/14 10:12
那這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有沒(méi)有認(rèn)證抵扣的期限呀，全國(guó)規(guī)定都是一樣的嗎
郭老師
2023 12/14 10:14
全國(guó)都是一樣的，沒(méi)有時(shí)間限制。
84785043
2023 12/14 11:14
如果是11月收到的專票全部做了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，那么填寫申報(bào)表的時(shí)候劃紅線的本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣，和前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣份數(shù)金額都是0嗎
郭老師
2023 12/14 11:16
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785043
2023 12/14 11:20
那如果明年4月份我勾選認(rèn)證了今年11月和12月的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是1300，4月份填寫申報(bào)表的時(shí)候這1300是填寫在前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣那一欄嗎
郭老師
2023 12/14 11:21
第一行和第二航里面填寫到
84785043
2023 12/14 11:24
沒(méi)懂老師的意思，1300是填在本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣還是前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣呀
郭老師
2023 12/14 11:26
1300是填在本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣
84785043
2023 12/14 11:27
那什么情況又是填寫在前期認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)且本期申報(bào)抵扣呀
郭老師
2023 12/14 11:31
胖子輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，稅務(wù)局不允許比對(duì)才填寫的。
郭老師
2023 12/14 11:31
輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，不允許抵扣，需要比對(duì)通過(guò)之后才可以的。
84785043
2023 12/14 11:34
好的，謝謝老師
郭老師
2023 12/14 11:38
不用客氣，工作愉快。
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