問(wèn)題已解決

老師，您好，員工報(bào)銷時(shí)，如果發(fā)票金額是99.9，但是實(shí)際支付截圖為100，這時(shí)候出納打款是打款99.9還是100呢

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/14 10:26
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王小龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，根據(jù)員工實(shí)際支付金額打款，少的0.01元發(fā)票，需要在所得稅匯算的時(shí)候調(diào)整
2023 12/14 10:27
84784983
2023 12/14 10:30
為啥呢，老師，不是應(yīng)該當(dāng)發(fā)票金額和支付金額不一致時(shí)，取低的那個(gè)嗎？比如說(shuō)發(fā)票金額100，實(shí)際支付99.9，都會(huì)打款99.9
王小龍老師
2023 12/14 10:31
同學(xué)您好，您想，員工花了100元，您給人報(bào)銷99，員工會(huì)愿意嗎，再說(shuō)，要根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬，真實(shí)的業(yè)務(wù)就是100元，所以記賬就是100元，只不過(guò)發(fā)票少了而已。
84784983
2023 12/14 10:32
記賬的時(shí)候按照發(fā)票金額99.9來(lái)記賬，報(bào)銷付款按照100來(lái)，差額在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增0.1的費(fèi)用對(duì)嗎
王小龍老師
2023 12/14 10:34
記賬也是100元，報(bào)銷也是100元，在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增0.1的費(fèi)用
84784983
2023 12/14 10:39
明白了，謝謝老師，也就是說(shuō)匯算清繳的時(shí)候并不是就是按照發(fā)票金額來(lái)定的對(duì)吧，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的情況來(lái)定，雖然發(fā)票金額是99.9，但是實(shí)際業(yè)務(wù)就是100，我記賬的時(shí)候按照100來(lái)記，匯算清繳的基礎(chǔ)是發(fā)票金額99.9，由于業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是100，所以可以調(diào)增0.1的費(fèi)用抵減企稅對(duì)嗎，老師
王小龍老師
2023 12/14 10:39
是的同學(xué)，是這樣的
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